Lo que todo contador debe saber sobre SOX PARTE II

Lo que todo contador debe saber sobre SOX PARTE II

SOX una visión general

La Ley Sarbanes-Oxley de 2002 tiene la intención de ampliar el gobierno corporativo, aumentar la confianza pública en la información de informes financieros y fortalecer nuestros sistemas de mercados de capital.

Desafíos clave SOX

  • Operaciones descentralizadas y sistemas dispares.
  • Políticas y procedimientos exactos para áreas clave.
  • Inobservancia del proceso de gestión del cambio.
  • Administración de seguridad y monitoreo.
  • Procedimientos de copia de seguridad y recuperación.
  • Actividades de remediación oportunas.
  • Recursos suficientes para completar el proceso.
  • Suficiente alcance y ejecución de pruebas alrededor de TI.

Consecuencias de no cumplir con SOX

  • Los reportes de la Administración no pueden confirmar que los controles sobre el reporte financieros son efectivos.
  • Informe de auditoría calificado.
  • Publicidad Negativa.
  • Mala Imagen.
  • Deterioro de la calificación de riesgo.
  • Pérdida de confianza del cliente.
  • Multas y sanciones reglamentarias.
  • Impactar la capitalización del mercado.
  • Impacto criminal y/o penalidades.

Observaciones clave  SOX

  • Falta de evidencia documentada de operación efectiva de los controles.
  • Falta de documentación o información existente.
  • Falta de políticas y procedimientos escritos.
  • Falta de comprensión y coordinación de segregación de funciones.
  • Alto número de controles clave que son manuales.
  • Alta tasa de deficiencia de control en TI.

Lic. Enrique Escobar

Tel. 88151675

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