Funciones de los Oficiales de Cumplimiento o Personas de Enlace de acuerdo a la Ley 7786

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Funciones de los Oficiales de Cumplimiento o Personas de Enlace de acuerdo a la Ley 7786

El pasado 19 de noviembre de 2019, en el Alcance N° 258 a la Gaceta N°220 se publicó el Reglamento para la prevención del riesgo de Lavado de Capitales, Financiamiento del Terrorismo, Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, aplicable a los sujetos obligados por los artículos 15 y 15 bis de la Ley 7786 (Acuerdo SUGEF 13-19).

Uno de los puntos importantes que puede afectar la profesión contable, a nuestros clientes o patronos, es la designación de una Persona Enlace u Oficial de Cumplimiento, posición que como veremos más adelante podríamos desempeñar los contadores sin ningún impedimento.

El Capítulo VI es dedicado a esta designación, detallando las funciones de ambos puestos en el artículo 27 y que son las siguientes:

  1. a) Ser el enlace directo entre el sujeto obligado, la Superintendencia y cualquier otra autoridad competente.
  2. b) Elaborar y actualizar el manual de prevención del riesgo de LC/FT/FPADM.
  3. c) Establecer medidas y controles sobre la prevención del riesgo de LC/FT/FPADM en relación con:
  4. Identificación y debida diligencia del cliente cuando establezca relaciones comerciales con el sujeto obligado.
  5. Mantenimiento y disponibilidad de información sobre los registros de transacciones con el cliente.

iii. Personas expuestas políticamente (PEP).

  1. Surgimiento de nuevas tecnologías, nuevos productos y nuevas prácticas comerciales.
  2. Sucursales y filiales extranjeras.
  3. Relaciones comerciales y transacciones con personas físicas o jurídicas e instituciones financieras, domiciliadas en países catalogados de riesgo por organismos internacionales.

vii. Preparar y comunicar con absoluta independencia el reporte de operaciones sospechosas a la UIF del ICD, incluyendo los intentos de realizarlas.

viii. Confidencialidad cuando se está entregando a UIF del ICD un reporte de operación sospechosa o información relacionada.

  1. d) Coordinar las labores de capacitación en materia de LC/FT/FPADM, tanto para los funcionarios regulares como para los de nuevo ingreso.
  2. e) Validar y enviar los reportes requeridos por las autoridades competentes.
  3. f) Realizar monitoreo de las transacciones de los clientes, para identificar aquellas sin justificación documental (fundamento económico o legal) o que se salen del patrón habitual.
  4. g) Elaborar y presentar informes al menos cada seis meses, de la gestión realizada por el Oficial de cumplimiento o Persona de Enlace, a la autoridad máxima del sujeto obligado, para la toma de decisiones.
  5. h) Verificar la integridad de: los propietarios, apoderados, directivos, administradores y empleados del sujeto obligado.
  6. i) Atender las solicitudes de autoridades competentes (decomiso, secuestro u otra medida cautelar), sobre bases relacionadas con la comisión de los delitos previstos en la Ley 7786

En el siguiente artículo, indicaré los requisitos para ejercer cualquiera de estas funciones y unas cuantas recomendaciones respecto a la forma de llenarlos.

Para mayor información, no dude en contactarnos. 

CPI Rolando Durán 

Especialista en Impuestos CCPCR 

1 comentario en “Funciones de los Oficiales de Cumplimiento o Personas de Enlace de acuerdo a la Ley 7786”

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